Организация учета в 1С 8.2 (услуги и аренда)

Comments

• При Ваших деятельностях формировать полную себестоимость смыла нет, посему рекомендую директ-костинг для общехозяйственных (управленческих) расходов собираемых на 26 счете. 25 задействован не будет (распределять нечего) - все остальные затраты будут прямые легко относимые к конкретному виду деятельности на 20 счет. Даже если бизнес будет пробуксовывать (отсутствие заказов на испытания и арендаторов) - будете собирать незавершенку на 20 либо "искусственно" закрывать 20 счет на 90 копеечной реализацией.
• На данный момент в учетной политике поставил галочку в распределении расходов основного и вспомогательного производства "по выручке" формируется проводка по дебету 62-го и кредиту 90-го счета и заполняется регистр «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».
  И поставить галочку в включении общехозяйственных расходов в стоимость реализации продукции по методу "Директ-костинг"?
• Какие расходы Вы собираетесь распределять? Выручка у Вас всегда будет?
• Я и спрашиваю как лучше организовать учет! Расходы коммунальные (электричество, тепло, вода, вывоз мусора итд.) по сданному в аренду имуществу (муниципальному), амортизация, заработная плата и отчисления, и не большой объем материалов! И прочие канцелярия итп
• Для начала надо определиться с каждым расходом - к чему он относится.
  Та же коммуналка - если это офисное здание, тогда ее логично отражать на 26 счет и при использовании директ-костинга ее никуда распределять не надо. Коммуналка сдаваемых в аренду зданий - на 20 счет аренды. Коммуналка лабораторного корпуса - 20 счет испытаний и измерений.
  Я не знаю всей специфики Вашей деятельности, но исходя из собственной практики подобных видов деятельности, вижу ситуацию так, как описал в своем первом посте - кроме управленческих расходов, все легко можно отнести напрямую к конкретному виду деятельности. Если все же считаете, что некоторые расходы удобнее (целесообразнее) распределять - выбирайте такую базу распределения, которая будет присутствовать ежемесячно в Вашем конкретном бизнесе. Например, при распределении по выручке, если в какой то месяц не будет ни сдачи в аренду, ни оказания услуг лаборатории, то распределяемые расходы зависнут на 25 (26) счете и решать проблему с их дальнейшим списанием прийдется в ручную.
• Подскажите как проводить аренду, если мы сдаем в аренду муниципальному имуществу, т.е. являемся агентами по НДС, как все это сделать в 1с 8.2! как проводить учет поступлений арендных платежей и затрат если не трудно можно подробнее....заранее благодарю!
• Здравствуйте!
  Посмотрите, пож-та, в теме и из неё по ссылкам.
  Проводки по НДС налогового агента
• Спасибо но в голове вообще все перепуталось, очень прошу разъяснить более подробно, наша ситуация, мы арендодатель муниципального имущества, находящегося у нас на балансе, т.е. мы налоговый агент! Находимся на УСН 6%, последовательность действий для учета какая должна быть с Вашей точки зрения? Выписываем счет на услуги, делаем реализацию, арендодатель оплачивает арендную плату (в т.ч. НДС), как это все сделать в 1с 8.2.
• Да, что-то вы всё попутали.
  Арендодатель не оплачивает арендную плату. Оплачивает арендатор.
  Вы - арендатор. Так? Приобретаете услугу по аренде муниципального имущества, являетесь при этом налоговым агентом.
  В теме по ссылке http://xn-------43dbqomxtbia3b2a7aceemiw1s4c.ru.nds.monster/index.php?id=572126; по-моему всё достаточно доступно.
• Опечатылся, а так мы арендодатель муниципального имущества, находящегося у нас на балансе, т.е. мы налоговый агент!
• Цитата: Опечатылся, а так мы арендодатель муниципального имущества, находящегося у нас на балансе, т.е. мы налоговый агент!

  Вы снова опечатались. Вы же - арендатор. И налоговый агент по НДС.
  Надеюсь, в теме (по ссылке) разобрались...
• Нет мы МУП владеющий имуществом на праве хозяйственного ведения и сдающие его в аренду!
  Читал читал....
  Итак: 1) Счет на оплату (прописываю договор, с указанием, что организация является налоговым агентом по НДС), прописываю аренду в услугах, ставлю цену включающую НДС, вопрос выделять в документах НДС? И как тут поступать? какие документы дальше и как их проводить? Спасибо если кто нибудь поможет!
• Прошу прощения. Но вы меня запутали.
  Приведите , пож-та, пункт, статью нормативного акта (НК РФ), на основании которого вы являетесь налоговым агентом и в каком случае?
  
  Тоеретически вы можете быть налоговыми агентами. Но, как я понимаю, в случае, когда вы за плату сами приобретаете гос.имущество или становитесь арендатором муниципального имущества. У вас же, наоборот, есть право владения и хоз.ведения, вы оказываете услуги сторонним арендаторам, и заключая договора, включаете в арендную плату суммы НДС. Только арендаторы сами, на мой взгляд, должны исчислить по расчетной ставке сумму НДС и уплатить её напрямую в бюджет, а не вам в составе арендной платы.
  
  Или я вас не поняла, или что-то сильно в законодательстве изменилось, а я не успела это зафиксировать..?
  Подскажите мне всё же, в соответствии с какой статьей вы - налоговый агент?
  Посмотрите эту тему .
• У арендатора возникают обязанности налогового агента по НДС, если выполняются два условия (п. 3 ст. 161 НК РФ).
  Первое - арендуется федеральное имущество, имущество субъекта РФ или муниципальное имущество.
  Второе условие - арендодателем выступает непосредственно орган государственной власти и управления или орган местного самоуправления.
  
  Мы же являемся Муниципальным унитарным предприятием и не являемся п.2.
  Муниципальное имущество находится у нас на праве хозяйственного ведения и мы от своего лица, естественно с согласования собственника, сдаем имущество в аренду!
  
  Так, в письме Минфина России от 26.08.08 № 03-07-11/284, отмечено: в Налоговом кодексе не предусмотрены особенности исчисления и уплаты НДС в ситуации, когда арендуется имущество, закрепленное за унитарными предприятиями на праве хозяйственного ведения. Значит, при аренде такого имущества налогоплательщиком НДС является балансодержатель, а арендатор не должен удерживать НДС из суммы перечисляемой им арендной платы. Аналогичного мнения придерживаются и столичные налоговики (письмо УФНС России по г. Москве от 12.09.07 № 19-11/086673)
  
  Какие операции мы должны сделать в 1с 8.2, только начали в ней работать, а операции уже надо проводить по январю! Спасибо за пошаговую помощь! Работ встала из-за этого!!!
• Хорошо. Вы меня убедили.
  Только пока готового ответа вам нет. Я постараюсь его подготовить и здесь разместить.
  Но мне нужно понимать, каким образом ведёте вы в программе расчеты с владельцем муниципального имущества? какими документами и на каком счете, по каким видам договоров (договора в конфигурации) - с поставщиком, с комитентом на продажу и т.п. (?)
  Так как если расчеты не ведутся, то отразить налоговое агентство будет сложно. Нужен доход владельца для удержания НДС в составе дохода.
• Цитата: Хорошо. Вы меня убедили.Только пока готового ответа вам нет. Я постараюсь его подготовить и здесь разместить.Но мне нужно понимать, каким образом ведёте вы в программе расчеты с владельцем муниципального имущества? какими документами и на каком счете, по каким видам договоров (договора в конфигурации) - с поставщиком, с комитентом на продажу и т.п. (?)Так как если расчеты не ведутся, то отразить налоговое агентство будет сложно. Нужен доход владельца для удержания НДС в составе дохода.

  
  
  Буду очень ждать помощи в данном вопросе! ...пока не понимаю как это сделать!!!
• К сожалению не смогу вам предложить достойного ответа.
  Прочитав мнения и комментарии специалистов-консультантов по учету расчетов по НДС как налогового агента по отношению в арендодателю-правообладателю (для ситуаци типа вашей), я не смогу указать вам в конфигурации 1С.бух.пр.8.2 (с текущим релизом) вид СФ, который выписывается как СФ налогового агента ( с соответствующим кодом операции в СФ - ) по п. 3 ст. 161 НК РФ.
  Такого, как нужно, в пр-ме не реализовано. Вам ведь нужно, чтобы в "шапке" в графе"продавец", указывался ваш владелец муницип. имущества.
  А кроме того, нет чёткой определенности, когда именно правильно (в какой момент?) выписывать Счета-фактуры при арендных отношениях такого рода. Я только про вас и вашего владельца муниц.имущества.🤫
  Так как есть мнения разные.
  Одни считают, что концом месяца нужно считать дату начисления дохода арендодателю.
  Другие считают, что налоговая база по НДС возникает на момент выплаты дохода (арендных платежей). Именно в этот момент арендатор должен составить счет-фактуру на сумму арендной платы, который нужно будет зарегистрировать в книге продаж.
  Видимо, из-за неоднозначности правил и подходов (в НК РФ нет четкости, отсюда разные трактовки учетных моментов и дат определения налоговых баз) фирма 1С не стала реализовывать механизм для подобных хоз.операций.
  Увы, я вас разочарую.🙁
  
  --
  И последнее. Тема у вас озаглавлена слишком общим названием. Вопросов обсуждено на много больше одного.
  Поэтому просьба, если надумаете ещё что-то обсуждать, создайте новую тему по конкретному вопросу и дайте более узкое название ей.
• Цитата: К сожалению не смогу вам предложить достойного ответа.Прочитав мнения и комментарии специалистов-консультантов по учету расчетов по НДС как налогового агента по отношению в арендодателю-правообладателю (для ситуаци типа вашей), я не смогу указать вам в конфигурации 1С.бух.пр.8.2 (с текущим релизом) вид СФ, который выписывается как СФ налогового агента ( с соответствующим кодом операции в СФ - ) по п. 3 ст. 161 НК РФ..

  
  
  Я извеняюсь но может мы друг друга не допоняли...
  Третьей стороны в этих отношениях нет...мы муп и действуем от своего лица, мы арендодатель (налоговый агент), выписываем ежемесячно счет на оплату и акт выполненных работ и в этом же месяце получаем оплату от арендатора (ОАО)! (которая вкл. НДС) в договоре прописано, но в документах отдельной строкой не выделяется! Я ни как не могу понять как это все отразить в программе!
  
  Вот ссылка интересная, но как это сделать если налоговым агентом являемся мы сами т.е. арендодательСсылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
• Здравствуйте!
  Мы с вами, действительно, друг друга не допонимаем.
  

  Цитата:Налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Таким образом Организация обязана исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет 18,000 рублей.

  Вы дали ссылку на сторонний ресурс. Хотя я вам аналогичные (на мой взгляд) ссылки приводила с нашего форума.
  Честно говоря, я вас так и не поняла: вы себя (свою организацию) признаете "арендатором" мун.имущества или нет? Ваше право хоз.ведения, какие подразумевает отношения с владельцем муниц. им-ва? В проводках..? Здесь отвечать мне не нужно.
  
  Я прошу вас в последний раз не продолжать в этой ветке обсуждение на новую и отдельную по смыслу тему - налоговое агентство по НДС для вашей ситуации.
  Создайте новую тему, если хотите со ссылкой на эту. Желательно в методическом разделе. Хотелось бы увидеть мнение других коллег. А вот позже, когда прочие консультанты и коллеги выскажут свое видение, и у вас останется желание про реализацию хоз.операций (пооперационно!) поговорить, то создайте заново тему. И киньте в ней ссылку на методическое обсуждение.
  Надеюсь, вы меня понимаете.
• Добрый день. Автору темы: не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .